Imposto da Nota Fiscal

Os impostos são entidades agregadas à Nota Fiscal de Saída que representam a tributação da nota. Podem existir diversos impostos agregados à nota. A definição de impostos ocorre em Imposto de Saída e a incidência destes na nota fiscal é determinada pela Operação Fiscal. Cada imposto possui uma base e uma forma de definir a alíquota com a qual será aplicado.

Cálculo do Imposto

O valor do imposto é calculado considerando-se três fatores:

Base de Cálculo: valor obtido a partir de uma fórmula cadastrada em Impostos. A base de cálculo pode ser corrigida com coeficientes informados na faixa de impostos ou NCM de acordo com o código CNAE do Cliente, quando tratar-se de um serviço.

Alíquota: percentual definido de acordo com o tipo de cálculo definido em Impostos

Valor: resultado da aplicação da alíquota na base de cálculo

Além disso, o valor final do imposto pode ser corrigido por fórmulas definidas no cadastro do imposto.

Veja a exemplificação do cálculo do imposto no fluxograma abaixo:

Atributos

O Imposto da Nota Fiscal possui uma série de informações que são resultantes do cálculo de imposto realizado, são elas:

IdItem: item da Nota Fiscal de Saída no qual o imposto está vinculado.

Base de Cálculo: valor da base de cálculo do imposto.

Coeficiente da Base: coeficiente aplicado para correção do valor original da base de cálculo.

Base de Cálculo Corrigida: valor da base de cálculo depois de aplicado o coeficiente de correção.

Alíquota: alíquota do imposto.

Valor: valor do imposto.

Detalhes: valor numérico que permite avaliar quais detalhes de cálculos foram aplicados ao imposto.

Alc: indica se o imposto é abrangido pelas regras de Área de Livre Comércio (ALC). Caso seja o imposto ao invés de ser recolhido deve ser descontado do valor total da nota.

Natureza: indica se o imposto é um acréscimo ou desconto no valor total da nota.

Alterado: indica se o imposto calculado foi alterado pelo usuário.

CST: código de situação tributária definido para o imposto.

Eventos:

Memória de Cálculo: texto explicativo sobre o cálculo do imposto.

Entidades Relacionadas

O Imposto da Nota Fiscal possui relação com outras entidades do sistema. São elas:

Impostos